Цель внедрения системы комплаенс – создание в организации эффективных механизмов по выявлению и анализу коррупционно-опасных сфер деятельности, оценка и управление правовыми и финансовыми рисками при возникновении коррупционных отношений, обеспечение комплексной защиты организации от самых различных правовых, налоговых, экономических, репутационных, санкционных и иных угроз.
Регулятивная среда представляет собой совокупность взаимодействующих нормативных регуляторов в сфере борьбы с коррупцией и противодействия отмыванию денежных средств полученных незаконным путем.
Три основные блока нормативных актов:
- Иностранное законодательство (имеющее экстерриториальный характер).
- Международное законодательство (конвенции, которые ратифицированы Казахстаном).
- Законодательство Казахстана, включая законы и подзаконные нормативные акты.
В связи с экстерриториальным (трансграничным) характером законодательных актов в сфере комплаенс, противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).
Примеры иностранного законодательства:
Закон США «О противодействии коррупции за рубежом» (Foreign Corrupt Practices Act, FCPA, 1977).
Закон США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act — FATCA), вступивший в силу с 1 января 2013.
Закон Великобритании «О взятках» (UK Bribery Act).
Статья 16 Закона РК «О противодействии коррупции» предусматривает обязанности квазигосударственных организаций создавать у себя службы антикоррупционного комплаенса и принимать меры по предупреждению коррупции.
Результатами эффективной работы корпоративной комплаенс-системы в компаниях является:
- отлаженная система обнаружения и предотвращения явлений мошенничества, коррупции и другого рода угроз деятельности компании;
- предотвращение и минимизация финансовых потерь, банкротства и санкций применительно к компаниям со стороны казахстанских и зарубежных регуляторов;
- заблаговременный мониторинг, распознавание и предупреждение рисков несоблюдения требований регуляторов;
- повышение эффективности деятельности компаний и увеличение их конкурентоспособности и стоимости;
- сохранение и развитие деловой репутации компаний как в Казахстане, так и за рубежом.
- Закон Республики Казахстан «О противодействии коррупции»: https://online.zakon.kz/document/?doc_id=33478302
- Методические рекомендации по организации института антикоррупционного комплаенса в субъектах квазигосударственного сектора: https://www.gov.kz/memleket/entities/anticorruption/documents/details/111688?lang=ru
- Типовые правила проведения внутреннего анализа коррупционных рисков: http://adilet.zan.kz/rus/docs/V1600014441#z1
- Правила проведения антикоррупционного мониторинга: http://adilet.zan.kz/rus/docs/V2000019941#z14
- Правила проведения научной антикоррупционной экспертизы проектов нормативных правовых актов: http://adilet.zan.kz/rus/docs/P2000000451#z12
- Материалы Международного онлайн-форума по развитию и продвижению комплаенс в Казахстане от 29 октября 2020 года: https://www.gov.kz/memleket/entities/anticorruption/documents/details/124895?lang=ru
- Пять основных составляющих программы этики и комплаенс. Deloite: https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/ru/Documents/risk/russian/pyat-sostavlyayushchih-programmy-etiki-komplaens.pdf
- Международное исследование функции комплаенс. KPMG: https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/ru/pdf/2017/07/ru-ru-international-compliance-survey.pdf
- 10 элементов эффективной комплаенс программы. FCPA: https://xco.news/analytic/2018/08/08/10-elementov-effektivnoi-komplaens-programmy
- Комплаенс-практика как превентивный метод борьбы с коррупцией. Антонина В. Волошенко: http://www.irbis-nbuv.gov.ua/cgi-bin/irbis_nbuv/cgiirbis_64.exe?C21COM=2&I21DBN=UJRN&P21DBN=UJRN&IMAGE_FILE_DOWNLOAD=1&Image_file_name=PDF/ape_2014_7_50.pdf
- Актуальные вопросы в сфере комплаенс. Rödl & Partner: https://www.roedl.net/fileadmin/user_upload/Roedl_Russia/Leitfaden/Leitfaden_Compliance_ru_2020_01.pdf
- Антикоррупционный комплаенс: международный стандарт ISO 37001: https://www.gov.kz/memleket/entities/anticorruption/press/news/details/128904?lang=ru
- Национальный доклад о противодействии коррупции за 2020 год: https://www.gov.kz/memleket/entities/anticorruption/documents/details/152774?lang=ru
- Исследование «Разработка системных мер по предотвращению конфликта интересов»: https://www.astanacivilservicehub.org/uploads/research_pdf/research%20project/4_Rus.pdf